Skatteafregningen fremrykkes i en række af Danske Invests obligationsfonde

I en række af Danske Invests obligationsfonde findes der en særlig type obligationer, kaldet hybride obligationer (Corporate Hybrids). Som følge af ændringer i lovgivningen sidste år, er der opstået usikkerhed om, hvordan flere af disse hybride obligationer skal behandles rent skattemæssigt. Det gælder særligt i forbindelse med udbetalingen af udbytter, der finder sted fra obligationsfondene her i februar måned. Efter anvisning fra Skattestyrelsen er det derfor besluttet at afregne acontoskat i forbindelse med udlodning af udbytte.
 

Beskatningen rykkes frem

Normalt afregnes der ikke acontoskat i forbindelse med udbetaling af udbyttet. I stedet bliver du beskattet i forbindelse med opgørelse af din skattepligtige indkomst ved årsopgørelsen året efter.
Men på grund af den ændrede lovgivning og anvisningerne fra Skattestyrelsen, er det ind til videre valgt at afregne acontoskatten i forbindelse udbyttebetalingen i februar måned. Som dansk investor vil der dermed være tale om en fremrykket beskatning i forhold til tidligere.
Skatteprocenten for en privat investor med et frit depot svarer til udbytter i øvrigt. I acontoskatten indeholdes der derfor de sædvanlige 27 procent i udbytteskat. For privatpersoner, der er bosat i Danmark, vil udbyttet fortsat være kapitalindkomst da afdelingen er obligationsbaseret.
 

Hvilke obligationsfonde gælder det for?

Ændringen sker udelukkende i de obligationsfonde, der investerer i bestemte hybride obligationer. Hvilke af vores fonde, der er omfattet, kan du se i skemaet herunder:
 

Navn	ISIN
Euro Sustainable High Yield-Obligationer, klasse DKK d h	DK0060486843
Euro Sustainable High Yield-Obligationer, klasse DKK W d h	DK0060787026
Globale Virksomhedsobligationer, klasse DKK d h	DK0016075294
Globale Virksomhedsobligationer, klasse DKK W d h	DK0060789667
Nye Markeder Obligationer, klasse DKK d h	DK0016209323
Nye Markeder Obligationer, klasse DKK W d h	DK0060790590
Globale Obligationsmarkeder KL	DK0016255193
AlmenBolig Korte Obligationer, klasse DKK W d	DK0060791721
AlmenBolig Korte Obligationer, klasse DKK d	DK0060730505
Danske Obligationer Varighed 3 KL	DK0060700946
Euro Investment Grade-Obligationer, klasse DKK d h	DK0060448751
Euro Investment Grade-Obligationer, klasse DKK W d h	DK0060787109
Euro Investment Grade Corporate Bonds Restricted, klasse DKK d	DK0016303936
Euro Investment Grade Corporate Bonds Restricted, klasse DKK W d	DK0060791564
Flexinvest Korte Obligationer KL	DK0060051282
Flexinvest Globale Obligationer KL	DK0060051449

 

Hvordan skal jeg forholde mig som investor?

Er du bosat i Danmark, behøver du ikke at foretage dig noget. Ændringen har udelukkende betydning for, hvornår udbytteskatten bliver afregnet.

Er du derimod investor bosat i udlandet, kan det få andre skattemæssige konsekvenser. I det tilfælde anbefales du derfor at tale med en skatterådgiver.